证监会:证券经纪人须持证上岗

                                                                                             来源：证券日报

为规范证券经纪人的执业行为，中国证监会日前起草了《证券经纪人管理暂行规定（草案）》（简称《规定》），并向社会公开征求意见。《规定》要求，证券公司应当建立健全证券经纪人管理制度，采取有效措施，加强对证券经纪人的管理。同时，《规定》也明确了证监会及其派出机构对证券公司的证券经纪业务营销活动进行监督管理。

　　根据《规定》，证券公司可以通过公司员工开展证券经纪业务营销活动，也可以委托公司以外的人员作为证券经纪人开展证券经纪业务营销活动。但证券公司委托公司以外的人员开展证券经纪业务营销活动，应当按照《证券公司监督管理条例》中规定的形式进行，不得采取其他形式。

　　同时，证券经纪人应当具有证券从业资格，并具备《证券业从业人员资格管理办法》中相关规定的条件。

　　而且，证券公司应当在与证券经纪人签订委托合同前，对其资格条件进行严格审查。对不具备规定条件的人员，证券公司不得与其签订委托合同。在签订委托合同后，向中国证券业协会申请证券经纪人执业注册登记，并申请领取由协会统一印制并编号的证券经纪人证书。只有取得证券经纪人证书后，证券经纪人方可执业。

　　《规定》还明确了证券经纪人在执业过程中可为和不可为的情况。

　　可为的是：证券经纪人在执业过程中，可根据证券公司的授权，向客户介绍证券公司和证券市场的基本情况；介绍证券投资的基本知识及开户、交易、资金存取等业务流程；介绍与证券交易有关的法律、法规、证监会规定、自律规则和证券公司的有关规定；向客户传递由证券公司统一提供的研究报告及与证券投资有关的信息等行为。

　　不可为的是：证券经纪人不得从事代理客户办理账户开立、注销、转移或者资金存取等事宜，或者操作客户账户；向客户提供投资建议，提供、传播虚假或者误导客户的信息，或者诱使客户进行不必要的证券买卖；与客户约定分享投资收益，对客户的投资收益或者赔偿客户的投资损失作出承诺；采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户，或者违反规定泄露所掌握的客户信息以及损害客户利益或者扰乱市场秩序的其他行为。

　　如果证券经纪人在执业过程中从事违法违规或者超越代理权限的行为的，证券公司应当按照有关法律规定和委托合同的约定，追究其责任。

　　此外，《规定》还明确了对证券经纪人的管理职责，协会负责制定有关自律规则，组织、办理证券经纪人的资格考试、注册登记、证书印制与后续职业培训，并建立证券经纪人数据库，提供证券经纪人有关信息的查询服务。证监会及其派出机构则依法对证券公司的证券经纪业务营销活动进行监督管理。对违反规定或者因管理不善导致证券经纪业务营销人员出现违法违规行为的证券公司及其有关责任人员，依法采取监管措施或者予以处罚。

　　中国证监会统一基金定期信息披露标准

　　XBRL将从三方面提高基金信息披露水平

　　 本报记者 侯捷宁

　　昨日，证监会发布了对基金业信息披露有重大影响的《证券投资基金信息披露XBRL标引规范（Taxonomy）》（简称《标引规范》）和《证券投资基金信息披露XBRL模板第1号<季度报告>》（简称《季报模板》），这两份文件的颁布实施，标志着XBRL在基金业信息披露的应用取得实质性的进展。同时也表明，我国无论在基金行业参与的深度或规模，还是在信息应用范围和推进力度都处于目前国际XBRL应用的最前沿。

　　《标引规范》将自公布之日起实施，《季报模板》则自发布之日起在基金管理公司向证监会报备基金季度报告XBRL实例文档中应用，自2009年1月1日起在基金管理公司对外公开披露季度报告中应用。

　　接受采访的部分业内人士表示，通过XBRL技术的应用，可以实现数据的统一识别和分类，直接为使用者或其他软件所读取及进一步的处理，实现一次录入，全程使用。同时也对投资者搜集基金信息提供了一个方便的工具，大大提高投资者对基金应用的水平。

　　一位基金专家则从三方面解读了基金信息披露XBRL的应用对提高基金业的信息披露和管理水平的实际影响。

　　首先，XBRL技术的应用将极大的促进基金信息披露的规范化、透明化和电子化，提高信息在编报、传送和使用的效率和质量，降低社会信息采集成本，减少差错，改变第三方评价机构难以收集第一手资料进行分析的难题，促进第三方评价机构的发展，形成对基金管理公司的约束，使基金管理公司的择股择时体系和投资风格趋于稳定，从而进一步促进基金管理公司约束上市公司的行为，促进上市公司治理结构的改善。

　　其次，有助于各披露主体梳理流程，实现流程再造，提高基金管理公司内控水平，促进全行业管理水平的全面提高。随着基金产品数量的不断增加，管理的复杂程度和强度日益提高，如果按照常规人工的管理方法，基金公司及托管银行的后台服务增加了较大的压力，增加了出现差错和操作风险的可能性，但通过XBRL的运用，实现公司内部的流程再造，为投资决策系统、估值系统、咨询系统和监察稽核系统构筑一个统一的平台，使基金管理人可以进行数据的采集、核对、监察和稽核，托管人也可以核对，会计师事务所也可以开发出相应的的软件进行审计，这样就可以大大提高公司内控水平。

　　第三，有助于监管机构推进基金信息披露监管流程再造工作，加强信息披露监管的及时性和有效性。从目前来看，监管部门制定的信息披露法规框架和会计核算准则已经基本成型，经过多年的应用检验也较为稳定，但如何保证信息的真实性和准确性，一直是一个监管难题，其关键问题是信息流转的不畅和无效。XBRL应用可以使监管机构在产品的审批、信息披露的日常监管，以及交易所和托管银行之间的信息实现电子化，并进行有效的核对和验证，从而在监管机构内部实现流程式的监管模式，并可以实现不同处室、不同岗位之间的相互制衡，使违规行为能够及时发现，及时处置。通过建立起依据数据分析、事实处罚、依法审批的工作流程，可以最大限度地保证基金管理人按照基金合同的约定，诚实守信，维护基金份额持有人的合法权益。

　　关于XBRL

　　XBRL（Extensible Business Reporting Language, 可扩展商业报告语言）是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据尤其是财务信息交换的最新公认标准。其技术框架包括技术规范、标引规范和实例文档。其中，技术规范由XBRL国际组织统一定义，标引规范由各国在应用时根据本国具体行业的财务标准和披露规则对各种信息元素及相关关系做具体定义，它是各国业务规则与XBRL技术规范紧密结合的产物，是XBRL技术应用的基础性工作。而实例文档是按照标引规范生成的标识了XBRL标签的的财务报表等报告文件。